Υπολογιστής ΦΠΑ

Για να προσθέσετε τον ΦΠΑ, πολλαπλασιάστε την καθαρή τιμή επί (1 + συντελεστής ΦΠΑ). Για παράδειγμα, με ΦΠΑ 20%: $100 × 1,20 = $120 ακαθάριστη τιμή. Η αριθμομηχανή μας το κάνει αυτό αμέσως για οποιοδήποτε συντελεστή ΦΠΑ.

Για να αφαιρέσετε τον ΦΠΑ από μια ακαθάριστη τιμή, διαιρέστε με (1 + συντελεστής ΦΠΑ). Για παράδειγμα, με ΦΠΑ 20%: $120 ÷ 1,20 = $100 καθαρή τιμή. Επιλέξτε "Αφαίρεση ΦΠΑ από το ποσό" στην αριθμομηχανή μας.

Οι συντελεστές ΦΠΑ διαφέρουν ανά χώρα. Οι συνήθεις συντελεστές περιλαμβάνουν: Αυστραλία GST 10%, Ινδία GST 5-28%, Καναδάς GST 5%. Ορισμένες χώρες έχουν μειωμένους συντελεστές για βασικά αγαθά.

Ο ΦΠΑ εισπράττεται σε κάθε στάδιο παραγωγής και διανομής, ενώ οι επιχειρήσεις επιστρέφουν τον ΦΠΑ για τις αγορές τους. Ο φόρος επί των πωλήσεων εισπράττεται μόνο κατά την τελική πώληση στους καταναλωτές. Ο ΦΠΑ είναι πιο διαδεδομένος διεθνώς, ενώ ο φόρος επί των πωλήσεων χρησιμοποιείται στις ΗΠΑ.

Όλοι οι καταναλωτές πληρώνουν ΦΠΑ για τις αγορές τους. Οι επιχειρήσεις που είναι εγγεγραμμένες στο μητρώο ΦΠΑ χρεώνουν ΦΠΑ στις πωλήσεις, αλλά μπορούν να επιστρέψουν τον ΦΠΑ που καταβάλλεται για τις αγορές των επιχειρήσεων, καταβάλλοντας μόνο τη διαφορά στις φορολογικές αρχές. Αυτό καθιστά τον ΦΠΑ τελικά φόρο κατανάλωσης, καθώς οι επιχειρήσεις ενεργούν ως φορείς είσπραξης για την κυβέρνηση.

Τα κατώτατα όρια εγγραφής διαφέρουν ανάλογα με τη χώρα. Ηνωμένο Βασίλειο: 90.000 £ ετήσιος κύκλος εργασιών, ΕΕ: 10.000-100.000 € ανάλογα με τη χώρα, Αυστραλία GST: 75.000 $. Μπορείτε να εγγραφείτε οικειοθελώς κάτω από τα κατώτατα όρια για να ανακτήσετε τον ΦΠΑ εισροών. Μόλις εγγραφείτε, πρέπει να χρεώνετε ΦΠΑ επί των πωλήσεων και να υποβάλλετε τακτικές δηλώσεις.

Τα είδη με μηδενικό συντελεστή έχουν 0% ΦΠΑ, αλλά οι πωλητές μπορούν ακόμη να ζητήσουν τον ΦΠΑ εισροών (π.χ. τα περισσότερα τρόφιμα, βιβλία, παιδικά ρούχα στο Ηνωμένο Βασίλειο). Τα απαλλασσόμενα είδη δεν έχουν ΦΠΑ και οι πωλητές δεν μπορούν να διεκδικήσουν ΦΠΑ εισροών (π.χ. χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, ασφάλειες). Η μηδενική φορολόγηση είναι πιο ευνοϊκή για τις επιχειρήσεις.

Οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με τη δικαιοδοσία. ΕΕ: Οι πωλήσεις B2B σε άλλες χώρες της ΕΕ συνήθως μηδενίζονται με τον αριθμό ΦΠΑ του πελάτη. Οι πωλήσεις B2C κάτω από τα κατώτατα όρια χρησιμοποιούν τον συντελεστή του πωλητή- πάνω από τα κατώτατα όρια χρησιμοποιούν τον συντελεστή της χώρας του αγοραστή. Οι εξαγωγές εκτός ΕΕ είναι μηδενικού συντελεστή. Οι αμερικανικές επιχειρήσεις συνήθως δεν χρεώνουν ΦΠΑ. Πάντα να επαληθεύετε τους ισχύοντες διασυνοριακούς κανόνες.

Διατηρήστε: όλα τα τιμολόγια πωλήσεων (με τα οποία χρεώνεται ο ΦΠΑ), τις αποδείξεις αγοράς (με τις οποίες καταβάλλεται ο ΦΠΑ), τους υπολογισμούς λογαριασμών ΦΠΑ, τα επιχειρηματικά αρχεία για 6 έτη (Ηνωμένο Βασίλειο) ή όπως απαιτείται από την τοπική νομοθεσία. Η ψηφιακή τήρηση αρχείων γίνεται ολοένα και πιο υποχρεωτική. Τα ακριβή αρχεία είναι απαραίτητα για την ανάκτηση του ΦΠΑ εισροών και τη διενέργεια ελέγχων.