Калькулятор ПДВ

Щоб додати ПДВ, помножте ціну нетто на (1 + ставка ПДВ). Наприклад, при 20% ПДВ: $100 × 1.20 = $120 ціна брутто. Наш калькулятор робить це миттєво для будь-якої ставки ПДВ.

Щоб відняти ПДВ від ціни-брутто, розділіть на (1 + ставка ПДВ). Наприклад, при 20% ПДВ: $120 ÷ 1,20 = $100 ціна нетто. Виберіть "Вилучити ПДВ із суми" в нашому калькуляторі.

Ставки ПДВ залежать від країни. Загальні ставки включають: Великобританія 20%, ЄС 17-27%, Австралія GST 10%, Індія GST 5-28%, Канада GST 5%. Деякі країни мають знижені ставки на товари першої необхідності.

ПДВ стягується на кожному етапі виробництва та дистрибуції, при цьому підприємства відшкодовують ПДВ при купівлі товарів. Податок з продажу стягується лише під час кінцевого продажу споживачам. ПДВ є більш поширеним на міжнародному рівні, тоді як податок з продажу використовується в США.

Всі споживачі сплачують ПДВ на покупки. Підприємства, зареєстровані як платники ПДВ, нараховують ПДВ на продажі, але можуть відшкодувати ПДВ, сплачений при купівлі товарів, сплачуючи лише різницю податковим органам. Це робить ПДВ, зрештою, споживчим податком, оскільки бізнес виступає в ролі агента зі збору податків для уряду.

Реєстраційні пороги залежать від країни. Великобританія: 90 000 фунтів стерлінгів річного обороту, ЄС: 10 000-100 000 євро залежно від країни, Австралія GST: 75 000 доларів. Ви можете добровільно зареєструватися нижче порогових значень, щоб отримати відшкодування вхідного ПДВ. Після реєстрації ви повинні нараховувати ПДВ на продажі та подавати регулярні декларації.

Товари з нульовою ставкою мають 0% ПДВ, але продавці все одно можуть відшкодувати вхідний ПДВ (наприклад, більшість продуктів харчування, книг, дитячого одягу у Великій Британії). Звільнені товари не мають ПДВ, і продавці не можуть відшкодувати вхідний ПДВ (наприклад, фінансові послуги, страхування). Нульова ставка є більш вигідною для бізнесу.

Правила різняться залежно від юрисдикції. ЄС: Продажі B2B в інші країни ЄС, як правило, оподатковуються за нульовою ставкою з використанням податкового номера покупця. Продажі B2C нижче порогових значень оподатковуються за ставкою продавця; вище порогових значень оподатковуються за ставкою країни покупця. Експорт за межі ЄС оподатковується за нульовою ставкою. Американські компанії зазвичай не стягують ПДВ. Завжди перевіряйте чинні транскордонні правила.

Зберігайте всі рахунки-фактури (із зазначенням нарахованого ПДВ), квитанції про покупку (із зазначенням сплаченого ПДВ), розрахунки з ПДВ, ділову документацію протягом 6 років (Великобританія) або відповідно до вимог місцевого законодавства. Ведення цифрового обліку стає все більш обов'язковим. Точні записи необхідні для відшкодування вхідного ПДВ та проходження аудиту.