حاسبة ضريبة القيمة المضافة

لإضافة ضريبة القيمة المضافة، اضرب السعر الصافي في (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة). على سبيل المثال، مع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20%: 100 دولار × 1.20 = 120 دولار السعر الإجمالي. تقوم الآلة الحاسبة لدينا بذلك على الفور لأي معدل ضريبة القيمة المضافة.

لإزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر الإجمالي، اقسم على (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة). على سبيل المثال، مع ضريبة القيمة المضافة 20٪: 120 دولارًا أمريكيًا ÷ 1.20 = 100 دولار أمريكي صافي السعر. حدد "إزالة ضريبة القيمة المضافة من المبلغ" في الآلة الحاسبة.

تختلف معدلات ضريبة القيمة المضافة حسب البلد. تشمل المعدلات الشائعة: المملكة المتحدة 20%، والاتحاد الأوروبي 17-27%، وأستراليا ضريبة السلع والخدمات 10%، والهند ضريبة السلع والخدمات 5-28%، وكندا ضريبة السلع والخدمات 5%. بعض الدول لديها معدلات مخفضة للسلع الأساسية.

يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، حيث تسترد الشركات ضريبة القيمة المضافة على المشتريات. يتم تحصيل ضريبة المبيعات فقط عند البيع النهائي للمستهلكين. وضريبة القيمة المضافة أكثر شيوعاً على المستوى الدولي، بينما تُستخدم ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة.

يدفع جميع المستهلكين ضريبة القيمة المضافة على المشتريات. تفرض الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة ضريبة القيمة المضافة على المبيعات ولكن يمكنها استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات التجارية، وتدفع الفرق فقط للسلطات الضريبية. وهذا يجعل ضريبة القيمة المضافة في نهاية المطاف ضريبة مستهلك، حيث تعمل الشركات كوكلاء تحصيل للحكومة.

تختلف عتبات التسجيل حسب البلد. المملكة المتحدة: 90,000 جنيه إسترليني حجم المبيعات السنوي، الاتحاد الأوروبي: 10,000 يورو - 100,000 يورو حسب البلد، أستراليا ضريبة السلع والخدمات: 75,000 دولار. يمكنك التسجيل طواعية تحت الحد الأدنى لاسترداد ضريبة القيمة المضافة. بمجرد التسجيل، يجب عليك فرض ضريبة القيمة المضافة على المبيعات وتقديم إقرارات منتظمة.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0% ولكن لا يزال بإمكان البائعين استرداد ضريبة القيمة المضافة (على سبيل المثال، معظم المواد الغذائية والكتب وملابس الأطفال في المملكة المتحدة). العناصر المعفاة لا تخضع لضريبة القيمة المضافة ولا يمكن للبائعين استرداد ضريبة القيمة المضافة (مثل الخدمات المالية والتأمين). التصنيف الصفري أكثر ملاءمة للشركات.

تختلف القواعد حسب الولاية القضائية. الاتحاد الأوروبي: عادةً ما يتم تصنيف مبيعات B2B إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى على أساس الصفر مع رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بالعميل. مبيعات B2C تحت العتبات تستخدم معدل البائع؛ أما المبيعات بين الشركات تحت العتبات فتستخدم معدل بلد المشتري. أما الصادرات إلى خارج الاتحاد الأوروبي فتخضع لضريبة القيمة المضافة. لا تفرض الشركات الأمريكية عادةً ضريبة القيمة المضافة. تحقق دائمًا من القواعد الحالية عبر الحدود.

الاحتفاظ بما يلي: الاحتفاظ بجميع فواتير المبيعات (التي تُظهر ضريبة القيمة المضافة المفروضة)، وإيصالات الشراء (التي تُظهر ضريبة القيمة المضافة المدفوعة)، وحسابات ضريبة القيمة المضافة، وسجلات الأعمال لمدة 6 سنوات (المملكة المتحدة) أو حسب ما يقتضيه القانون المحلي. حفظ السجلات الرقمية إلزامي بشكل متزايد. السجلات الدقيقة ضرورية لاسترداد ضريبة القيمة المضافة واجتياز عمليات التدقيق.

نعم، معظم البلدان لديها معدلات متعددة لضريبة القيمة المضافة: المعدل القياسي (معظم السلع/الخدمات)، ومعدلات مخفضة (السلع الأساسية مثل الغذاء والطاقة)، ومعدلات صفرية (الصادرات، وبعض السلع الأساسية). بعض السلع معفاة. يجب عليك تطبيق المعدل الصحيح على كل منتج/خدمة تبيعها بناءً على اللوائح المحلية.