付加価値税計算機

付加価値税を加えるには、正味価格に（1＋付加価値税率）を掛ける。例えば、付加価値税20％の場合：100ドル×1.20＝120ドルの総額。私たちの計算機は、どのVATレートでも即座にこれを行います。

グロス価格から付加価値税を取り除くには、（1＋付加価値税率）で割る。例えば、付加価値税が20％の場合：120ドル÷1.20＝100ドルの正味価格。電卓で「金額からVATを取り除く」を選択してください。

VAT税率は国によって異なる。一般的な税率は以下の通り：英国20％、EU17～27％、オーストラリアGST10％、インドGST5～28％、カナダGST5％。一部の国では、必需品に軽減税率を適用している。

VATは生産と流通の各段階で徴収され、企業は仕入れのVATを還付する。売上税は消費者への最終販売時にのみ徴収される。VATは国際的に一般的で、売上税は米国で使用されている。

すべての消費者は購入時にVATを支払う。VAT登録事業者は、売上に対してVATを課すが、事業仕入に対して支払ったVATを還付することができ、その差額のみを税務当局に納付する。このため、VATは最終的には消費者税となり、事業者は政府の徴収代理人となる。

登録基準額は国によって異なる。英国：年間売上高90,000ポンド、EU：国により10,000～100,000ユーロ、オーストラリアGST：75,000ドル。インプットVATの還付を受けるために、自主的に閾値を下回って登録することができます。登録後は、売上に対してVATを請求し、定期的に申告する必要があります。

ゼロ税率品目はVATが0%ですが、販売者はインプットVATを還付することができます（例：英国のほとんどの食品、書籍、子供服）。免税品目はVATがなく、販売者はインプットVATを再請求できません（例：金融サービス、保険）。ゼロ税率は企業にとってより有利です。

規則は法域によって異なる。EU：EU域外へのB2B売上は、通常、顧客のVAT番号でゼロ税率が適用される。EU域外へのB2C売上はゼロ税率。EU域外への輸出はゼロ税率です。米国企業は通常VATを課さない。現在の国境を越えた規則を常に確認してください。

維持管理：すべての売上請求書（VATが課されたことを示す）、仕入領収書（VATが支払われたことを示す）、VAT勘定計算書、事業記録を6年間（英国）または現地の法律で義務付けられている期間維持する。デジタルの記録管理はますます義務化されています。正確な記録は、インプットVATの還付や監査に合格するために不可欠です。

標準税率（ほとんどの商品・サービス）、軽減税率（食料品やエネルギーなどの必需品）、ゼロ税率（輸出品、特定の必需品）などです。免税品目もあります。販売する商品・サービスごとに、現地の規則に基づいて適切な税率を適用する必要があります。