Käibemaksukalkulaator

Käibemaksu lisamiseks korrutage netohind (1 + käibemaksumäär). Näiteks 20% käibemaksuga: 100 $ × 1,20 = 120 $ brutohind. Meie kalkulaator teeb seda kohe iga käibemaksumäära puhul.

Brutohinnast käibemaksu eemaldamiseks jagage see (1 + käibemaksumäär). Näiteks 20% käibemaksuga: 120 $ ÷ 1,20 = 100 $ netohind. Valige meie kalkulaatoris "Eemaldage summast käibemaks".

Käibemaksumäärad on riigiti erinevad. Üldised määrad on järgmised: Ühendkuningriik 20%, EL 17-27%, Austraalia GST 10%, India GST 5-28%, Kanada GST 5%. Mõnes riigis on vähendatud maksumäärad olulistele kaupadele.

Käibemaksu kogutakse igas tootmis- ja turustamisetapis, kusjuures ettevõtted saavad käibemaksu ostudelt tagasi. Müügimaksu kogutakse ainult lõppmüügil tarbijale. Käibemaks on rahvusvaheliselt rohkem levinud, samas kui USAs kasutatakse müügimaksu.

Kõik tarbijad maksavad ostudelt käibemaksu. Käibemaksukohustuslasena registreeritud ettevõtjad maksavad käibemaksu müügilt, kuid saavad ettevõtte ostudelt makstud käibemaksu tagasi nõuda, makstes maksuhaldurile ainult vahe. See muudab käibemaksu lõppkokkuvõttes tarbijamaksuks, kuna ettevõtjad tegutsevad valitsuse jaoks inkassoagentidena.

Registreerimiskünnised on riigiti erinevad. Ühendkuningriik: aastakäive £90,000, EL: olenevalt riigist €10,000–€100,000, Austraalia GST: $75,000. Sisendkäibemaksu tagasisaamiseks võite end vabatahtlikult registreerida ka allpool künnist. Pärast registreerimist peate müügilt käibemaksu arvestama ja regulaarselt deklaratsioone esitama.

Nullmääraga kaupadel on 0% käibemaks, kuid müüjad saavad siiski sisendkäibemaksu tagasi taotleda (nt enamik toidukaupu, raamatuid, lasteriideid Ühendkuningriigis). Käibemaksuvabade kaupade puhul ei ole käibemaksu ja müüjad ei saa sisendkäibemaksu tagasi taotleda (nt finantsteenused, kindlustus). Nullmääraga maksustamine on ettevõtete jaoks soodsam.

Reeglid erinevad jurisdiktsiooniti. EL: B2B-müük teistesse ELi riikidesse on tavaliselt nullmääraga, mille puhul kasutatakse kliendi käibemaksukohustuslasena registreerimise numbrit. B2C-müük, mis jääb alla piirmäära, toimub müüja maksumäära alusel; kui piirmäär ületab piirmäära, siis ostja riigi maksumäära alusel. Eksport väljapoole ELi on nullmääraga. USA ettevõtted ei võta tavaliselt käibemaksu. Kontrollige alati kehtivaid piiriüleseid eeskirju.

Säilitada: kõik müügiarved (mis näitavad käibemaksu tasumist), ostukviitungid (mis näitavad tasutud käibemaksu), käibemaksukonto arvutused, äridokumentatsioon 6 aasta jooksul (Ühendkuningriik) või vastavalt kohalikele õigusaktidele. Digitaalne arvestuse pidamine on üha enam kohustuslik. Täpne arvestus on oluline sisendkäibemaksu tagasinõudmiseks ja auditite läbimiseks.

Jah, enamikus riikides on mitu käibemaksumäära: tavamäär (enamik kaupu/teenuseid), vähendatud määrad (olulised kaubad, nagu toit, energia) ja nullmäärad (eksport, teatavad olulised kaubad). Mõned kaubad on käibemaksust vabastatud. Te peate kohaldama õiget määra iga müüdava toote/teenuse suhtes vastavalt kohalikele eeskirjadele.